Aandelenopties aangeboden door start-ups, met name in de technische wereld, hebben een aantal gelukkige werknemers zeer rijk gemaakt.

films om met je moeder te kijken

Degenen van een bepaalde leeftijd zullen zich natuurlijk de dotcom-boom van de jaren negentig herinneren en alle miljonairs die werden gecreëerd dankzij aandelenopties. Een van de meest opvallende recente voorbeelden is Tesla, opgericht door nu miljardair Elon Musk. Net als zoveel andere bedrijven in de technische ruimte, biedt Tesla aandelenopties als onderdeel van compensatiepakketten. Maar in het geval van de dure fabrikant van elektrische voertuigen worden de opties aangeboden om: allemaal medewerkers, niet alleen leidinggevenden of managers. En wanneer Tesla's voorraad prijs steeg met meer dan 200 procent in 2020 , was er ineens een geheel nieuwe groep 'Tesla-miljonairs'.

Moet leuk zijn, toch? De realiteit is dat het niet alleen start-ups zijn die aandelenopties aanbieden. Deze programma's worden aangeboden in verschillende sectoren, waaronder productie, financiën en bouw. En als ze goed worden beheerd, kunnen aandelenopties voor werknemers (ESO's) een ongelooflijk lucratieve vorm van compensatie zijn.

Op het meest basale niveau geven dit soort opties werknemers de mogelijkheid om bedrijfsaandelen te kopen tegen een bepaalde prijs; in andere gevallen worden de aandelen aan de werknemers toegekend als onderdeel van hun totale vergoeding. Bovendien kunnen werknemers die aandelen over het algemeen verkopen tijdens een overnamebod, wanneer een bedrijf nog privé is of nadat het publiek naar de beurs is gegaan - een stap die natuurlijk alleen waarde heeft als de marktprijs van de bedrijfsaandelen hoger is dan de prijs die voor dat aandeel is betaald.

Maar wat moet u weten over het kopen en verkopen van bedrijfsaandelen (ook bekend als het uitoefenen van uw opties) om veilig en effectief het meeste uit deze potentieel waardevolle vorm van werknemerscompensatie te halen?

Vooraf erkennend dat dit een bijzonder complex onderwerp is, volgen hier een paar belangrijke overwegingen van de oprichters van Optas Capital, Meghan Railey en Fritz Glasser, die gespecialiseerd zijn in het begeleiden van individuen door effectief beheer van aandelenopties.

gerelateerde items

Ontwikkel een beleggingsstrategie voor uw aandelenopties

Misschien is een van de belangrijkste stappen die moeten worden genomen met betrekking tot aandelenopties voor werknemers, het ontwikkelen van een algemene investeringsstrategie voor hen in plaats van deze te volgen. Vraag uzelf bij het aangaan van deze inspanning vooral af: hoeveel geld bent u bereid op het spel te zetten als het gaat om het kopen van deze aandelenopties?

'Stel dat je al het geld verliest', zegt Glasser. 'Hoeveel zou u kunnen verliezen zonder uw levensstijl of uzelf psychologisch te beïnvloeden?'

Begin met het berekenen van de totale uitoefeningskosten voor uw opties en vergelijk dit met het bedrag dat u bij de hand hebt en bereid bent te verliezen in het ergste geval, zegt Glasser. Als u niet over het geld beschikt, maar toch uw opties wilt uitoefenen, praat dan met een financieel adviseur over enkele creatieve oplossingen die mogelijk beschikbaar zijn.

Begrijp fiscale implicaties

Het is ook van cruciaal belang om duidelijk te zijn over de belastingen die u mogelijk moet betalen bij het uitoefenen van aandelenopties voor werknemers. Om dit probleem volledig te begrijpen, moet u precies weten welk type voorraad u heeft.

Bedrijven bieden twee soorten aandelenopties aan: niet-gekwalificeerde aandelenopties (NQSO's), die meer wijdverspreid zijn, en incentive-aandelenopties (ISO's), die enkele belastingvoordelen hebben, maar ook ingewikkelder zijn. Voordat u beslissingen neemt of actie onderneemt met betrekking tot aandelenopties voor werknemers, moet u weten in welk kamp u precies valt.

kan ik schoonmaakazijn gebruiken om te koken

Bijvoorbeeld, zoals Forbes uitlegt , ISO's komen in aanmerking voor een speciale fiscale behandeling van de IRS. Dit omvat het niet onderworpen zijn aan sociale zekerheid, Medicare of bronbelasting. Er zijn natuurlijk enkele criteria om in aanmerking te komen voor deze speciale fiscale behandeling, waaronder de ISO die alleen wordt toegekend aan werknemers, niet aan directeuren, consultants of aannemers, onder andere. Om ervoor te zorgen dat een werknemer de speciale ISO-belastingvoordelen behoudt na het verlaten van een bedrijf, moet de ISO bovendien worden uitgeoefend of verkocht binnen drie maanden na de datum van vertrek uit het bedrijf. Het uitoefenen van ISO's kan echter leiden tot wat bekend staat als de Alternative Minimum Tax (AMT), dus zorg ervoor dat u met een belastingprofessional praat als u vragen heeft.

Als het gaat om het uitoefenen van NQSO's, betaalt u daarentegen belasting - en de transactie wordt gerapporteerd op uw IRS-formulier W-2. U betaalt gewone inkomstenbelastingen wanneer u de opties uitoefent en meerwaarden wanneer u de aandelen verkoopt, zegt Investopedia . De exacte formule voor het bepalen van het bedrag waarover u belasting betaalt, is enigszins gedetailleerd, dus u zult een professional willen inschakelen om u door de belangrijkste punten te leiden.

De belangrijkste conclusie hier met betrekking tot aandelenopties en belastingen voor werknemers is dit: Begrijp de fiscale implicaties van het type aandelen dat u heeft.

'Het is belangrijk om een ​​fiscale strategie te hebben', legt Railey uit. 'Het makkelijkst is om vroeg te plannen, omdat er zoveel keuzes zijn en mensen schrikken van de fiscale gevolgen.'

Als je het niet zeker weet, raad dan niet - vraag om inzicht van een professional

Als het aankomt op investeren en hoe om te gaan met aandelenopties en hun complexiteit, het is beter om veilig te zijn dan sorry. Als u vragen heeft over een onderdeel van het proces, kunt u het beste een professional zoeken die u kan helpen.

'Je moet echt een bekwame accountant interviewen en identificeren', stelt Railey voor. 'Vaak komen de beste van een verwijzing, misschien van een collega of leidinggevende die ervaring heeft met het doen van dit soort belastingaangifte.'

Aankoopplannen voor werknemers

Los van ISO's en NQSO's, bieden sommige bedrijven een aandelenaankoopplan voor werknemers (ESPP). Deze programma's zijn veel eenvoudiger en kunnen ook waardevol zijn.

Als onderdeel van een ESPP kunnen werknemers mogelijk bedrijfsaandelen kopen tegen een gereduceerde prijs; om dit te doen, wordt elke loonperiode van uw salaris afgehouden (het bedrag dat van uw salaris wordt afgetrokken om bij te dragen aan het plan wordt door u bepaald wanneer u lid wordt van het ESPP).

Deze inhoudingen worden opzij gezet en mogen zich ophopen of opbouwen tot een vooraf gespecificeerde aankoopdatum van de aandelen. Op de aankoopdatum wordt het opgebouwde geld gebruikt om bedrijfsaandelen te kopen.

Het mooie van dit soort programma's is dat de voorraad aan u als werknemer van het bedrijf tegen een gereduceerde prijs beschikbaar wordt gesteld. In sommige gevallen kan de korting behoorlijk aanzienlijk zijn - zo veel als 15 procent onder de marktwaarde.

hoe weet ik wanneer pecantaart klaar is

'We moedigen mensen altijd aan om zich in te schrijven voor dit soort plannen als ze de kans hebben', legt Railey uit. 'Ervan uitgaande dat de voorraad heeft' het vermogen om in de loop van de tijd te waarderen , is de korting in wezen een extra compensatie van het bedrijf.'

De IRS beperkt het totale dollarbedrag van ESPP-aankopen tot $ 25.000 per kalenderjaar, zegt Investopedia.

hoe een kleine kast te maximaliseren

Er zijn geen belastingen verschuldigd op dit specifieke type aandelen, totdat u het verkoopt. Wanneer ESPP-aandelen worden verkocht, wordt de korting die u door uw werkgever op de oorspronkelijke aandelenprijs hebt gekregen, belast als gewoon inkomen, zegt Investopedia. Bovendien zullen alle winsten boven en buiten die prijs worden belast tegen het toepasselijke tarief voor meerwaarden.

Ondanks de duidelijke voordelen, melden werknemers zich vaak niet aan voor ESPP-aanbiedingen omdat dit soort programma's verloren gaan in de shuffle van onboarding voor een nieuwe baan. Hoewel het tij op dit front misschien aan het veranderen is. Vanaf 2021, volgens het National Center for Employee Ownership , zijn er ongeveer 6.600 aandelenprogramma's voor werknemers, die betrekking hebben op meer dan 14 miljoen deelnemers. Sinds het begin van de 21e eeuw is er sprake van een afname van het totaal aantal van dit soort aandelenplannen, maar een toename van het aantal deelnemers. Ongeveer 11 miljoen van die deelnemers kopen aandelen in hun werkgever via aandelenaankoopplannen voor werknemers.

Als je toegang hebt tot een ESPP en je de moeite hebt genomen om je aan te melden, stelt Railey voor om van dit voordeel te genieten en zoveel afgeprijsde aandelen te kopen als is toegestaan, hoewel Investopedia voorstelt ervoor te zorgen dat je algehele beleggingsportefeuille in evenwicht is en dat je dat doet niet meer dan 10 tot 15 procent in een bedrijf hebben (om uzelf te beschermen tegen een neergang).

Glasser biedt een soortgelijk voorbehoud, wat suggereert dat u de vooruitzichten van een bedrijf in overweging moet nemen bij het beslissen of u zich inschrijft voor een aandelenaankoopprogramma.

'Als je denkt dat het bedrijf het niet goed gaat doen, kun je overwegen om niet mee te doen', legt hij uit. 'Maar als je een ESPP krijgt aangeboden, neem dan een bevestigend besluit om niet deel te nemen, of om deel te nemen. Je moet niet gewoon niet meedoen omdat je niet weet wat je moet doen.'